江苏省内部审计规定
江苏省人民政府
江苏省人民政府令
（第１４２号）
《江苏省内部审计规定》已经１９９８年９月２５日省人民政府第１３次常务会议通过，现予发布施行。
１９９８年１０月６日
江苏省内部审计规定
第一章 总则
第一条 为加强内部审计监督，维护单位合法权益，改善经营管理，提高经济效益，根据《中华人民共和国审计法》等有关法律、法规的规定，结合本省实际，制定本规定。
第二条 内部审计是政府部门、企业事业单位和法律、法规、规章规定的其他组织（以下简称部门、单位）加强自我约束和监督，依法检查会计帐目及相关资产，监督财政、财务收支真实、合法、效益的行为。
第三条 在本省行政区域内的政府部门、国有企业事业单位以及国有资产占控股地位或主导地位的企业应当依法建立健全内部审计制度，加强内部审计工作，其他经济组织可以根据需要建立内部审计制度。
第四条 地方各级审计机关依法指导和监督本地区的内部审计工作，其主要职责是：
（一）按照法律、法规、规章的规定，制定内部审计的具体办法和制度；
（二）指导和监督有关部门、单位内部审计人员、内部审计机构依照有关规定开展内部审计工作；
（三）开展内部审计理论研究，总结、交流内部审计工作经验，组织内部审计人员的业务培训和考核。
部门、单位内部审计机构负责指导本系统的内部审计工作。
第二章 内部审计人员和内部审计机构
第五条 实行内部审计制度的部门、单位根据需要配置内部审计人员。下列部门、单位根据需要依法设立内部审计机构：
（一）财政、财务收支金额较大或者所属单位较多的政府部门；
（二）受政府授权或委托经营国有资产的控股集团公司；
（三）国有金融、保险机构；
（四）国有大中型企业；
（五）国有资产占控股地位的股份制企业；
（六）财务收支金额较大的国有事业单位；
（七）国家大型建设项目的建设单位；
（八）其他需要设立内部审计机构的部门和单位。
第六条 内部审计人员、内部审计机构在本单位主要负责人直接领导下，独立行使内部审计监督权，对本单位领导负责并报告工作。
内部审计人员、内部审计机构开展内部审计工作应当接受审计机关的指导和监督。
第七条 内部审计人员应当具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力，并符合一定的条件。
第八条 内部审计人员应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密。
内部审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得对其实施打击报复。
第九条 实行内部审计制度的部门、单位应当保持内部审计人员的相对稳定，不得随意更换。
第三章 内部审计人员、内部审计机构的职责和权利
第十条 内部审计人员、内部审计机构实施内部审计工作的内容是：
（一）财务计划或者单位预算的执行和决算；
（二）财政、财务收支及其有关的经济活动；
（三）经济效益；
（四）内部控制制度；
（五）经济责任；
（六）资产运行状况及质量；
（七）建设项目预算、决算；
（八）国家财经法律、法规和规章的执行；
（九）其他需要审计的事项。
第十一条 内部审计人员、内部审计机构可以对所属行业经济管理中的重要问题开展专项审计或审计调查。
第十二条 审计机关、社会审计组织应当尊重内部审计机构的评价和处理意见。经过测评认定的内部审计工作成果，可以作为国家审计、社会审计工作的参考依据。
第十三条 实行内部审计制度的部门、单位应当根据要求向本级国家审计机关报送报表及相关资料。
第十四条 内部审计人员、内部审计机构实施内部审计时有权采取下列措施：
（一）根据内部审计工作的需要，要求被审计单位提供有关文件资料；
（二）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件和资料；
（三）参加有关会议；
（四）对审计涉及有关事项进行调查，并索取有关文件、资料等证明材料；
（五）按照部门、单位的要求，对正在进行的违反财经法规的行为，采取制止措施；
（六）提出改进管理、提高效益的建议和纠正、处理违反财经法规行为的意见；
（七）对在审计中发现的问题，有权向所在部门、单位的负责人报告，并提出处理或者改进建议；
第四章 内部审计程序
第十五条 内部审计的主要程序：
（一）根据上级部署和本部门、本单位的具体情况，拟订审计项目计划，报经本部门、本单位负责人批准；
（二）实施审计前，应当通知被审计单位；
（三）根据批准的项目审计计划实施审计；
（四）提出审计报告，征求被审计单位意见后，报送本部门、单位负责人审定；
（五）经本部门、单位负责人批准，下达审计意见书、审计决定；
（六）进行后续审计，检查审计意见书、审计决定的执行情况。
第十六条 被审计单位应当执行下达的审计意见书、审计决定，对审计意见书和审计决定有异议的，可以向内部审计人员、内部审计机构所在部门、单位的负责人提出申诉。
第十七条 内部审计人员、内部审计机构对办理的审计事项，应当建立审计档案，并按照规定加强管理。
第五章 奖惩
第十八条 内部审计人员技术职务资格的考试、聘任以及待遇，按照国家有关规定执行。
第十九条 对作出显著成绩的内部审计机构和内部审计人员，由审计机关和所在部门、单位给予表彰。
第二十条 对违反本规定的内部审计人员，由其主管部门或单位在法定职权范围内，根据情节轻重，责令改正、批评教育或给予行政处分。
第六章 附则
第二十一条 集体经济组织开展内部审计工作，国家有规定的，按照国家有关规定执行，国家没有规定的，参照本规定执行。
第二十二条 本规定自发布之日起施行。
广东省工业产品质量管理规定
广东省人民政府
广东省工业产品质量管理规定
广东省人民政府
第一章 总则
第一条 为加强我省工业产品质量管理，提高社会经济效益，根据国家《工业品质量责任条例》和《关于加强工业企业管理若干问题的决定》，结合我省实际情况，制定本规定。
第二条 本省范围内的国营、集体所有制企（事）业单位的工业产品质量管理，适用本规定。
本规定所指的质量管理，包括质量行政管理、标准化管理、质量监督检验管理、计量管理和优质产品管理。
第二章 质量管理机构及职责
第三条 省经委、各主管厅局（公司）质量处（科），各市（地）经委质量科，县（市）经委专职质量管理人员，是工业产品质量管理的主管部门（以下简称质量管理部门），分别负责全省、各行业、各地区的质量管理工作。
第四条 企业应设质量管理机构，配备懂技术、懂管理的专职人员，负责本企业的质量管理工作。专职管理人员应不少于本企业职工总人数的千分之三（小型企业至少配备一名）。
第五条 省经委质量管理部门的职责是：
（一）组织、协调、指导和监督检查全省质量管理工作；
（二）制定我省质量管理工作的方针、政策、规定和产品质量升级规定；
（三）组织省优质产品评审工作；
（四）培训各主管厅局（公司）、市（地）经委质量管理领导干部；
（五）对申报“省质量管理奖”企业，组织检查和评审；
（六）审定省、市（地）级的产品质量监督检验所（站）和计量测试所的发展规划。
第六条 省主管厅局（公司）、市（地）、县质量管理部门的职责是：
（一）组织、协调、指导和监督检查本行业、本地区质量管理工作；
（二）制定本行业、本地区质量升级规划和组织产品质量考核；
（三）调查和处理重大质量事故；
（四）培训本行业、本地区企业的质量管理领导干部；
（五）负责本行业的优质产品、“质量管理先进企业”的初评、推荐，以及协助国家有关主管部门开展生产许可证的审批、发放工作。
第七条 企业质量管理机构的职责是：
（一）贯彻执行国家和上级主管部门发布的有关产品质量的方针、政策和规定；
（二）制定本企业质量管理制度、定期检查制度和考核方法，明确科室、车间、企业领导和职工在保证产品质量方面的责任。
第三章 标准化管理
第八条 企业应设标准化工作机构或配备专职工作人员。企业标准化工作机构是企业质量管理机构的组成部分，业务上实行归口指导。
第九条 企业标准化工作机构的任务是：
（一）贯彻执行国家和地方有关标准化工作的方针、政策；
（二）编制本企业标准化工作计划，制定本企业产品标准、工作标准和管理标准；
（三）组织贯彻执行国家标准、部标准和地方标准，使企业严格按标准要求组织生产；
（四）负责本企业新产品设计、技术文件的标准化审查；
（五）收集国际标准和国外先进标准，建立企业标准化档案，健全标准化统计、效果分析和经验总结等制度。
第十条 企业应积极采用国际标准和国外先进标准（特别是通用、基础标准）。凡按国际标准或国外先进标准组织生产的产品，必须按《广东省采用国际标准管理办法实施细则》进行管理。
第十一条 企业生产的产品，凡有国家标准、部标准的，必须按国家标准、部标准组织生产。没有国家标准、部标准的，必须按市（地）以上标准化部门批准的地方标准和企业自定的内控标准组织生产。
没有质量标准的产品，不准生产和销售。
第十二条 新产品从设计阶段起就必须做好标准化工作；新产品鉴定时，必须提出新产品标准草案；新产品小批试制鉴定或投产鉴定前，必须有产品标准。
没有产品标准的新产品，有关部门不能通过鉴定，不得批准批量生产，不予办理商标注册。
第十三条 引进技术、进口设备的审批，必须按照国家《技术引进和设备进口标准化审查管理办法（试行）》的有关规定执行。
第四章 质量监督检验
第十四条 省、市（地）标准计量局是产品质量监督检验的主管部门。
省、市（地）产品质量监督检验所、各主管厅局（公司）产品质量检验中心（站），是产品质量监督检验机构，负责对省、市（地）、行业的产品实行质量监督检验。设立省一级的产品质量监督的检验机构，必须经省标准计量局审核并报省经委认可，接受省标准计量局的业务指导。
锅炉、压力容器类的产品由各级劳动部门锅炉压力容器安全监察机构负责监督检验。
第十五条 优质产品，需发放生产许可证的产品，关系人身安全和健康的产品，关系国计民生的重要产品，以及实行强制认证的产品，都必须接受省经委或省标准计量局指定的产品质量监督检验部门定期或统一安排检验，任何单位和个人不得以任何借口拒绝和阻拦。
第十六条 新产品试制，必须按有关规定进行定型鉴定试验后方能进行批量生产；试销产品，必须经产品监督检验机构检验合格后才能出厂。
第十七条 凡发生下列质量事故，产品监督检验部门必须在十天内将事故发生原因、处理意见分别报上一级产品监督检验主管部门和质量管理主管部门：
（一）强制监督检验产品达不到技术标准或合同规定的质量要求的；
（二）出口产品因质量低劣须赔款或退货，造成三千元以上经济损失的；
（三）因产品质量问题造成人身伤亡或经济损失达五千元以上的。
第十八条 对市场商品质量实行定期或不定期的监督检查和抽样检验。各市（地）、县可设市场商品质量监督员，负责市场商品质量监督检查和抽样检验工作，但须经省标准计量局和省工商行政管理局批准，领取《质量监督员证》。
第五章 计量管理
第十九条 企业计量检定机构是企业质量管理机构的组成部分。企业专职计量检定人员应不少于职工人数的百分之一。计量检定人员须经计量专业培训，并经考核合格后方能担任。
第二十条 企业配备的各项最高计量标准器，必须经与其主管部门同级的人民政府计量行政部门考核合格后才能使用。
第二十一条 企（事）业单位必须根据生产和管理实际需要，完善能源、工艺控制、质量检测、经营管理等方面计量器具的配备，严格执行计量检测，加强各种计量数据监督管理，做到原始记录齐全，计量数据可靠。
第二十二条 新建、扩建的大、中型国营企业必须取得三级以上的《计量合格证》，小型国营企业和乡（镇）企业必须取得《单项计量合格证》，方可批准开工生产。
没有取得《计量合格证》的企业，不能领取生产（制造）许可证，其产品不能参加优质产品评选，不能进行产品质量认证。
第二十三条 计量器具新产品必须经省标准计量局考核合格，取得型式试验或样机试验合格证书后，方可投入批量生产。
第六章 优质产品评选和管理
第二十四条 凡符合省优质产品要求的产品，均可按规定申报省优质产品评选。
第二十五条 符合下列条件之一的产品，可优先评选省优质产品：
（一）采用国际标准和国外先进标准生产的产品；
（二）参加国际性展览获得好名次的产品；
（三）取得省质量认证的产品。
第二十六条 下列产品不得参加优质产品评选：
（一）进口的原材料、元器件、零部件占百分之五十以上的产品；
（二）实行生产许可证制度，但在规定期限内尚未领到生产许可证的产品；
（三）亏损的产品；
（四）未取得《计量合格证》的企业生产的产品；
（五）全面质量管理验收不合格的企业生产的产品；
（六）发生较大质量事故或国家安排统检不合格，时间不满一年的产品。
第二十七条 优质产品的申报和评审：
（一）参加省优质产品评比的产品，由各主管厅局（公司）按照国务院有关部门和省经委下达的创优计划，并根据指定的产品质量检验机构的测试结果和全面质量管理现场检查情况，择优推荐；
（二）申报省质量奖的企业，必须按申报程序，填写质量奖申请表，由主管厅局（公司）审查汇总上报省经委；
（三）省质量奖由省经委、省标准计量局、省工商行政管理局负责组织评选，提交省质量奖审定委员会审批。
第二十八条 优质产品的管理：
（一）获省优质产品称号的产品，可在产品或产品说明书、包装上标记优质标志；优质标志不得用于其他产品或转让他人使用；
（二）任何单位不得冒用优质产品标志；
（三）省优质产品评定一次有效期为五年，期满后必须重新参加行业评比，重评不上的，原优质产品标志必须停止使用；
（四）对荣获优质产品称号的产品，主管厅局（公司）必须在有效期内至少每年复查一次，并将结果报省经委备案，同时抄报国务院有关主管部门；
（五）优质产品质量严重下降，发生重大质量事故或用户反映质量问题严重的，由主管厅局（公司）责令生产企业限期改正，期满不改正的，按程序报请撤销该产品的优质产品称号。
优质产品停产一年以上又重新生产的，不再保持优质产品称号。
第七章 奖惩
第二十九条 产品获各类质量奖称号的企业，当年可按下列规定发放一次性奖金：
（一）产品获国家金质奖或金杯奖的，人均四十元；
（二）产品获国家银质奖或银杯奖的，人均三十元；
（三）产品获部优质奖的，人均二十五元；
（四）产品获省优质奖的，人均二十元；
第三十条 获国家质量管理奖和国家一级计量奖的企业，可分别一次性发给人均一个月标准工资额的资金；获部或省质量管理奖的企业，可一次性发给人均半个月标准工资额的奖金；获国家优秀质量管理小组称号的，每个小组成员发给二十元奖金；获部或省优秀质量管理小组称号的，
每个小组成员发给十五元奖金。
第三十一条 本规定第二十九、三十条所列各项奖金在本企业各种留成基金中解决，不列入年奖金控制总额范围，不交奖金税。
第三十二条 在质量管理工作中有突出贡献者，其奖金应高于平均奖金额。
同一产品、同一小级、同一企业在当年同时获两级奖（如省优和部优，省质量管理先进企业和国家质量管理先进企业）以上的，按最高级奖的奖金额发给一次奖金，不得重复发放。
第三十三条 对生产优质产品的企业，优先供应原材料和能源，优先安排外汇和贷款。
优质产品价格可高于同类产品价格：国优产品不得超过百分之二十，部优产品和省优产品不得超过百分之十五。
第三十四条 在半年内经国家或省统一抽查两次产品质量不合格的企业，其主要负责人当年不得领取奖金，不得调资晋级。
第三十五条 因产品质量事故造成人身伤亡或经济损失在三万元以上的，对企业主要负责人和直接责任人停（扣）发当年奖金，并给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法处理。
第三十六条 对违反第十五条规定的，由省经委和省标准计量局予以通报批评，对单位主要负责人和直接责任人停发半年奖金，当年不予调资晋级。
第三十七条 对转让优质产品标志的单位，取消其优质产品称号，没收其非法所得，撤销主要负责人职务。
第三十八条 对冒用优质产品标志的单位，没收其非法所得，撤销其主要负责人职务。
第三十九条 对违反第二十八条第三项规定的，停发责任负责人和直接责任人当年奖金，并给予行政处分。
第八章 附则
第四十条 我省范围内个体生产者、中外合资、合作经营企业和外资企业的工业产品质量管理，可参照本规定执行。
第四十一条 获国际展览（博览）会金质奖的产品，按第二十九条第二项规定给予奖励。
第四十二条 本规定由省经委负责解释。
第四十三条 本规定自颁布之日起施行。
1987年10月9日
